為實現(xiàn)“強內(nèi)控、防風(fēng)險、促合規(guī)”的管控目標(biāo)，加強內(nèi)部審計、防范化解重大風(fēng)險、推動高質(zhì)量發(fā)展的有關(guān)部署要求，在5月至11月期間，富泰熱力公司內(nèi)部審計組對2023年度“三公經(jīng)費”管理和使用情況進(jìn)行了專項審計，并對公司相關(guān)部門及各分（子）公司2023年度關(guān)鍵內(nèi)部控制建設(shè)及執(zhí)行情況進(jìn)行了重點審查，目前，此次內(nèi)審工作已全面完成。
通過對公司14個部門“三公經(jīng)費”管理使用情況的審計匯總結(jié)果顯示，各部門進(jìn)一步強化了對公務(wù)接待和會議經(jīng)費支出的管理，嚴(yán)格遵守預(yù)算和財務(wù)管理制度，公務(wù)接待和會議經(jīng)費支出全流程操作規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)；2023年的“三公經(jīng)費”比上年度有明顯的下降趨勢。重點抽查單位加強了整改落實工作，整改效果明顯。針對存在的不足，內(nèi)審組建議，各單位、部門要繼續(xù)完善各項制度機制，切實建全全面預(yù)算管理制度，通過有效設(shè)置“三公經(jīng)費”預(yù)算專門科目，準(zhǔn)確核定預(yù)算額度，明確具體的預(yù)算執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，并通過制定配套的績效考核細(xì)則，提高預(yù)算績效管理的質(zhì)效。
通過對公司的組織架構(gòu)、資金活動、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、工程項目、全面預(yù)算、合同管理等方面的107條管理制度及關(guān)鍵內(nèi)部控制點的制度健全性及執(zhí)行有效性進(jìn)行審查測試后表明，公司內(nèi)部控制建設(shè)與執(zhí)行情況整體上沒有重大缺陷，但在內(nèi)控審計中發(fā)現(xiàn)，個別單位、部門對內(nèi)控工作的重要性認(rèn)識不足，內(nèi)部控制制度不夠完善，更新不及時，導(dǎo)致執(zhí)行時存在漏洞和不到位的問題。內(nèi)審組建議，各單位、部門的內(nèi)控建設(shè)應(yīng)該基于企業(yè)的實際情況和風(fēng)險特點進(jìn)行全面、系統(tǒng)的制定和完善，在執(zhí)行內(nèi)控建設(shè)過程中，應(yīng)該充分考慮業(yè)務(wù)的全流程、全鏈條，以及業(yè)務(wù)的關(guān)鍵性和風(fēng)險程度，要定期評估內(nèi)控建設(shè)，保持其與企業(yè)運營的一致性和適應(yīng)性。
